Используйте в работе готовый образец платежного поручения по НДС в 2023 году. Правила заполнения теперь новые и различаются в зависимости от выбранного способа уплаты налога.
Налоги, в том числе НДС, в 2023 году можно перечислять единым платежным поручением на единый КБК или отдельными платежками, которые заменят уведомления о начисленных налогах и взносах. Однако новшества коснулись и обычных платежек на конкретные КБК.
Платежное поручение по НДС в 2023 году: новые правила заполнения
С 1 января в полях 13—17 платежек на уплату НДС указывайте реквизиты УФК Тульской области. Неважно, как вы их перечисляете — отдельными распоряжениями или единым платежом. Не имеет значения и то, что ваша компания состоит на налоговом учете в другом субъекте РФ.
Помимо новых правил для платежек по НДС, есть и другие важные поправки по налогу. В частности, продлили срок уплаты, упростили правила возмещения налога и т. д. Все изменения - в обзоре "Учет. Налоги. Право".
Новые реквизиты для платежного поручения по НДС в 2023 году
Вам нужно правильно привести наименование банка получателя средств, БИК банка, номер счета и номер казначейского счета. Если допустите промах в номере счета Федерального казначейства или наименовании банка получателя, это может привести к тому, что сумма не поступит в бюджет. Тогда обязанность по уплате налога признают неисполненной.
| Номер поля | Название | Что писать |
|---|---|---|
| 13 | Банк получателя | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| 14 | БИК банка получателя | 017003983 |
| 15 | Номер счета банка получателя средств | 40102810445370000059 |
| 16 | Получатель | Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) |
| 17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
Платежное поручение по НДС 2023 года: уплата через ЕНП
Платежку по НДС в рамках единого налогового платежа организациям и ИП нужно заполнять согласно следующим правилам:
- в поле 101 платежки нужно поставить статус «01»,
- в поле 104 указать КБК 18201061201010000510,
- в поле 105 до 31.01.2023 необходимо записать ОКТМО, а начиная с 31.01.2023 - «0»,
- в полях 106-109 надо поставить нули.
- в поле 24 необходимо написать «Единый налоговый платеж».
Отправьте распоряжение в банк не позднее 28-го числа месяца. Но перед этим, до 25-го числа, направьте в налоговую уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. Это необходимо, чтобы инспекторы могли разнести суммы по видам налогов.
Из-за того, что вместо отдельных налогов с 2023 года надо перечислять единый налоговый платеж на единый налоговый счет, потребуется скорректировать бухучет. Какие записи потребуется сделать в бухучете, читайте в рекомендации «Учет. Налоги. Право».
Как настроить ЕНП в бухучете
Платежное поручение по НДС 2023: образец в рамках ЕНП
Заполнение платежного поручения по НДС на отдельный КБК в 2023 году
В отдельных платежках укажите КБК по налогу. Без него налоговые инспекторы не распознают платеж и не зачислят суммы по назначению.
В поле 101 проставьте статус плательщика 02. Теперь он указывает не на «агентский» налог, а на то, что вы выбрали способ уплаты отдельными платежками.
В поле 105 укажите ОКТМО. В поле 106, 108 и 109 поставьте «0», а в поле 107 - код периода, за который перечисляете налог.
В поле 24 «Назначение платежа» укажите: «Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».
Платежное поручение по НДС 2023: образец на отдельный КБК
Как статус плательщика влияет на взаимодействие с контрагентами, читайте в Системе Главбух.